Jurisprudencia Tributaria Práctica (2ª edición)

Segunda Edición (mayo de 2012), revisada, ampliada y actualizada.

Esta imprescindible obra tiene el lujo de contar con un equipo altamente cualificado formado por más de 90 especialistas avalados por Deloitte.

La obra dispone de la mejor selección de resoluciones y sentencias que inciden en las cuestiones de más actualidad y complejidad en el ámbito tributario. En su segunda edición se incorporan nuevos autores y se amplían los contenidos, abarcando nuevas materias y analizando las últimas resoluciones y sentencias más interesantes que han visto la luz en cada figura tributaria.

• Todos los documentos incluidos en el libro disponen de un amplio comentario del autor especializado en la materia, así como un extracto de sus fundamentos más importantes y las referencias necesarias para su identificación.
• Los autores de la obra realizan una notable labor de investigación cuyo objetivo es la selección de los pronunciamientos más relevantes del Tribunal Económico-Administrativo Central, así como de los diferentes tribunales de materia contencioso-administrativa, tanto de ámbito estatal o doméstico (tribunales superiores de justicia, Audiencia Nacional y Tribunal Supremo), como de ámbito internacional.
• La obra abarca todo el espectro impositivo, haciendo más hincapié en las materias tributarias más relevantes por complejidad de las operaciones gravadas o volumen de contribuyentes (Impuesto sobre Sociedades, IRPF, IVA o No Residentes).
• Pero la obra no sólo se centra en la parte especial del sistema tributario, sino que también se detiene en el análisis de aquellas resoluciones judiciales en las que se sustancian cuestiones relacionadas con los diferentes procedimientos tributarios (negocios jurídicos anómalos, responsabilidad tributaria, prescripción, recaudación o revisión de actos administrativos).

I. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES

• Hecho imponible
• Base imponible
• Período impositivo y devengo del impuesto
• Deducciones para evitar la doble imposición
• Deducciones para incentivar la realización de determinadas actividades
• Régimen especial de consolidación fiscal
• Régimen especial de las fusiones, escisiones, aportaciones de activos, canje de valores y cambio de domicilio social de una sociedad europea o una sociedad cooperativa europea de un estado miembro a otro de la Unión Europea
• Otros regímenes especiales
• Otras cuestiones

II. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE NO RESIDENTES

• Elementos personales: Contribuyentes, residencia, responsables y representantes
• Rentas obtenidas mediante establecimiento permanente
• Rentas obtenidas sin mediación de establecimiento permanente
• Directiva de intereses y cánones
• Gravamen especial sobre bienes inmuebles de entidades  no residentes

III. PRECIOS DE TRANSFERENCIA

• Préstamo intragrupo
• Operaciones vinculadas
• Retribución de administradores
• Refacturación de servicios
• Valoración de las operaciones vinculadas en el Impuesto sobre el valor añadido y el Impuesto de sociedades
• Valoración de operaciones vinculadas
• Concepto de establecimiento permanente y de agente dependiente
• Gastos por servicios de apoyo a la gestión
• Otras cuestiones

IV. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE PERSONAS FÍSICAS

• Naturaleza, ámbito de aplicación, hecho imponible, rentas exentas, contribuyentes, período impositivo y devengo
• Rendimientos del trabajo
• Rendimiento de capital inmobiliario
• Rendimientos de capital mobiliario
• Ganancias y pérdidas patrimoniales
• Retenciones
• Otros regímenes especiales

V. IMPUESTO SOBRE SUCESIONES Y DONACIONES

• Base imponible y base
• liquidable
• Obligación real
• Incompatibilidades

VI. IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO

• Naturaleza y ámbito de aplicación del impuesto
• Hecho imponible
• Exenciones
• Importaciones
• Lugar de realización
• Base imponible
• Sujeto pasivo
• Repercusión del impuesto
• Tipos impositivos
• Deducciones
• Devoluciones
• Liquidación
• Regímenes especiales

VII. IMPUESTO SOBRE TRANSMISIONES PATRIMONIALES Y ACTOS JURÍDICOS DOCUMENTADOS

• Transmisiones patrimoniales onerosas
• Actos jurídicos documentados
• Operaciones societarias
• Artículo 108 de la Ley del mercado de valores

VIII. IMPUESTOS ESPECIALES

• Impuesto especial sobre hidrocarburos
• Impuesto especial sobre la electricidad
• Impuesto especial sobre determinados medios de transporte

IX. ADUANAS

• Régimen TIR
• Valor en aduana
• Liquidaciones a posteriori
• Representación aduanera
• Deudor ante la aduana
• Deudor en supuestos de introducción irregular de la mercancía

X. IMPUESTOS LOCALES

• Impuesto sobre instalaciones, construcciones y obras: Energías renovables

XI. TASAS

• Tasa por aprovechamientos especiales en el suelo, subsuelo o vuelo de la vía pública
• Tasa por la prestación de servicios a las operadores de telefonía sobre la base de sus ingresos brutos de explotación
• Tasa por utilización del dominio público radioeléctrico para la prestación de servicios de telecomunicaciones

XII. PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS

• Negocios jurídicos anómalos
• Responsabilidad tributaria: Subsidiaria y solidaria
• Prescripción
• Procedimiento de recaudación
• Procedimiento de gestión
• Procedimiento de inspección
• Procedimiento sancionador
• Revisión de actos administrativos: En vía administrativa y en vía contencioso-administrativa